为强化我院预算资金科学化、精细化管理，强化支出责任和效率，加强财政预算支出执行管理，充分发挥财政资金使用效益，根据《预算法》及《广州市科协系统财政预算支出执行管理办法》等相关规定,结合 我学院实际情况，制定本办法。
一、科学编制预算
1.提高预算编制的科学性、精准性，做到应编尽编，防止出现缺项、漏项和重复申报。
2.各部门按职责提交年度经费预算，交计划与财务处综合汇总。由计划与财务处根据学院年度预算统筹并提出建议，经学院财务管理委员会审议，报学院党委会议批准。
3.对于入库项目，预算计算依据及标准应清楚明确，各项构成需详尽清晰，并编制财政项目实施计划表。对于跨年度实施的项目，应根据项目实施进度分年度编制预算。根据学院年度工作目标及各项目立项依据（政策依据和法律依据）、可行性和必要性、上年支出情况（经常性项目）等，将项目分为成熟项目、基本成熟项目和条件不成熟项目。对条件成熟项目，在项目入库和资金安排上予以优先安排和保障；视财力安排基本成熟项目；不成熟项目原则上不安排资金预算。
二、强化预算执行
1.预算一经批复，严格按预算执行，并按序时进度落实经费支出。
2.我院预算执行序时进度目标为：5月底42%，6月底50%，7月底58%，8月底65%，9月底75%，10月底85%，11月底90%，12月底98%以上。
3.各部门主要负责人（项目负责人）为预算执行管理第一责任人；各部门（项目负责人）对项目实施负主体责任，全过程跟进项目实施进度和实施绩效；计划与财务处负责监督、指导和总体统筹等工作。
4.行政教辅部门的项目资金需要往下进行二次分配的，原则上应在财政批复（院内预算批复）后的一个月内完成分配，并报计划与财务处备案。
5.货物和服务采购项目，原则上在预算批复后两个月内组织采购，并在合同中明确项目实施时间。
6.基建项目应提前做好项目前期的立项、评审和招投标等工作。对需要投资评审的项目，原则上在预算批复后两个月内进行投资评审，在6月底前确定中标供应商并签订合同。
7.严控“三公”经费和会议费支出，确保相关费用只减不增。
8.防止出现突击花钱和大额经费结余现象，确保预算支出的规范性、时效性和均衡性。
三、全面统筹安排
1.对结余资金和结转超过一年、预计年内无法实施的结转项目资金，原则上当年7月份前上报市财政统筹回收。
2.9月底前达不到序时进度要求、支付进度为零、年内预计无法实施的项目支出，由院内统筹调整给预算执行情况较好，并有经费需求的其他部门和项目使用。
3.10月底前未达到序时进度的部门，次年预算经费安排将予调减5%，并相应增加支出进度较好的部门经费预算。
4.10月底前实际支出进度低于50%的经常性项目，次年预算在市财政压减40%的基础上，学院再调减5%；当年实际支出进度低于80%的经常性项目，次年预算在市财政压减10%的基础上，学院再调减5%，并相应增加支出进度较好的部门经费预算。
5.根据中央、省、市部署（或按上级部门下发工作通知、文件等）在规定日期开展的项目，及根据学院统一部署的工作安排，项目主管部门要求在开展当月考核支出进度的，应在预算批复一周内提交相关政策依据、文件通知、项目计划等依据报计划与财务处，审核批准后从开展当月开始纳入支出进度考核（或单列考核支出进度）。
四、加强监督管理
1. 计划与财务处于每月3日前，根据市财局国库集中支付系统的数据，统计通报各部门上月预算支出进度，并挂学院OA网公示。
2.月度未达序时进度的部门，记黄色警告。由计划与财务处向部门主要负责人及财务助理作提醒和指导。部门主要负责人须以书面形式向学院分管领导说明原因，并提出落实进度目标的措施。
3.连续两个月未达序时进度的部门，记橙色警告。由分管院领导和分管计划与财务处的院领导召开专题会议，部门主要负责人须在专题会上说明原因，提出解决措施，通过会议研究确定并推进落实。
4.连续3个月未达序时进度或10、11、12月中任何月份未达序时进度的部门，记红色警告。部门负责人及分管院领导须向学院主管领导作专题汇报，提交书面说明和承诺。
5.按照“谁用款、谁负责”的原则，对未完成预期支付进度的项目管理部门负责人、项目使用部门负责人及项目负责人实行问责。各部门支出进度的执行情况列入学院各项评先评优的参考指标，并作为绩效考核与下一年度的预算下达的重要依据。
本办法由学院计划与财务处解释，自印发之日起施行。执行中遇到问题，请径向计划与财务处反映。
广州科技贸易职业学院办公室 2018年4月23日印发
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